В Україні підприємці давно звикли рахувати не тільки прибуток, а й те, скільки з нього доведеться віддати державі. Питання «скільки платить ФОП у місяць» виникає у кожного, хто тільки думає про власну справу або вже працює й хоче розібратись, чи не переплачує. Тема нібито проста, але в деталях ховаються ті самі «дрібниці», через які ФОПи щомісяця роблять великі очі.
Скільки насправді обходиться утримання ФОП
У кожного підприємця свій стиль роботи, але правила для всіх однакові. Місячні витрати складаються з двох базових платежів: ЄП (єдиний податок) і ЄСВ (єдиний соціальний внесок). І тут починаються нюанси. Одні платять по мінімалці, інші — від обороту, а хтось взагалі плутається, скільки й коли подавати.
Простий приклад. ФОП 2 групи у 2025 році платить фіксований ЄП та ЄСВ, незалежно від того, заробив багато чи зовсім нічого. Вийшов у мінус? На жаль, податки все одно нарахуються. Це той випадок, коли держава не питає, як справи — вона просто чекає платежі до 20-го числа.
Групи ФОП і їхні платежі: коли цифри кажуть більше за слова
Щоб не заплутатись у правилах, треба розділити підприємців на групи. І вже тоді вечеря з цифр перетворюється на зрозумілу страву.
ФОП 1 групи: найдоступніший варіант
Це формат для тих, хто працює сам і без великих оборотів. Невеличкий магазинчик, майстер із ремонту одягу, продавець на ринку — усе сюди.
ФОП 1 групи у місяць платить:
- ЄП — до 10% від прожиткового мінімуму.
- ЄСВ — 22% від мінімальної зарплати.
По факту виходить близько 1,8–2 тис. грн на місяць. Для старту — нормальна цифра. Але цей формат обмежує: прибуток має бути невеликим, і найняти працівника не можна.
ФОП 2 групи: золота середина
Найпопулярніша група серед тих, хто обслуговує фізичних осіб або бізнеси. Кав’ярні, майстри манікюру, дрібні послуги — усе тут.
У 2025 році ФОП 2 групи платить:
- ЄП — фіксована ставка до 20% від мінімальної зарплати.
- ЄСВ — ті самі 22% від мінімалки.
Загальна сума — орієнтовно 3–3,5 тис. грн щомісяця. При цьому можна працювати з найманими працівниками, і оборот дозволяє розігнатись.
ФОП 3 групи: свобода, але вже дорожча
Тут уже немає жорсткого обмеження за видами діяльності. Програмісти, маркетологи, дизайнери, онлайн-послуги — усе сюди.
Платежі:
- ЄП — 5% від доходу (або 3% + ПДВ).
- ЄСВ — 22% від мінімалки.
Тут усе залежить від обороту. Якщо заробіток 50 тис. грн — податок 2,5 тис. грн + ЄСВ. Якщо 200 тис. — відповідно більше. У середньому ФОП третьої групи віддає 4–6 тис. грн на місяць, а інколи й набагато більше.
Типові помилки, через які ФОПи переплачують
Найчастіше підприємець платить не тому, що «так написано», а тому що не розібрався. Тут варто тримати в голові кілька підказок:
- Запізнився з оплатою — отримаєш штраф.
- Забув подати декларацію — готуйся до пені.
- Не слідкував за лімітами обороту — переїдеш у іншу групу разом із податками.
- Працюєш на третій групі й приймаєш готівку — звіряй, чи потрібен РРО.
Багато хто думає, що бухгалтерія — «це не про мене». Але навіть найпростіший ФОП інколи стикається з дебетами й кредитами, хоч і не хоче цього визнавати.
Як зменшити навантаження: реальні поради
Тут не буде чарівних рецептів, але є лайфхаки, які дійсно працюють:
- Слідкувати за оборотом. Різниця в 500 грн інколи може підкинути у вищу групу.
- Платити завчасно. Банальні штрафи — найприкріші.
- Користуватись банківськими продуктами для ФОП. Деякі пропонують кешбек або безкоштовного бухгалтера.
- Не тримати гроші на ФОП-рахунку. Перекидай на особистий — менше зайвих питань від банку.
- Підбирати групу під реальну діяльність. Інакше переплата неминуча.
Часто один перехід із 3% на 5% або навпаки дає відчутну економію. Але вирішувати варто після аналізу: скільки в тебе витрат, чи плануєш імпорт/експорт, чи потрібен ПДВ.
Як зрозуміти, скільки платить ФОП у місяць саме у вашому випадку
Алгоритм простий:
- Визначити групу ФОП.
- Порахувати фіксовані платежі (ЄСВ + ЄП).
- Додати податок із доходу (для третьої групи).
- Перевірити, чи потрібні додаткові платежі — ПДВ, штрафи, РРО.
Далі бухгалтерія стає обчислюваною, а робота спокійнішою. Бо, погодьтеся, краще знати, скільки саме піде в податки, ніж ставити це питання щомісяця із сумнівом.
Питання «скільки платить ФОП у місяць» не має однієї цифри. Усе залежить від групи, обороту й того, наскільки уважно підприємець стежить за змінами у законодавстві. Але одне точно: розібравшись у правилах, можна уникнути переплат і працювати спокійніше.
